Normalmente, os alunos com mais de 16 anos matriculados em cursos pós-secundários em uma Instituição Educacional Designada no Canadá podem reivindicar crédito de mensalidade ao preparar sua declaração de imposto de renda. Além disso, as escolas internacionais se qualificam se o tempo no exterior for de estudo em período integral com duração de pelo menos três semanas.
Se o empregador de um aluno pagar ou reembolsar a mensalidade, o aluno“não será elegível”para reivindicar o crédito “a menos que” o empregador inclua o valor da mensalidade nos rendimentos do aluno. Isso também é verdade se um empregador pagar a mensalidade de um dos pais em nome do aluno.
Um curso para ser elegível deve ser pós-secundário, ou uma escola de “trades” pode se qualificar: por exemplo, suponha que um aluno frequente a universidade, mas faça cursos equivalentes ao ensino médio para se preparar para estudos pós-secundários posteriores. Nesse caso, o aluno pode não ser elegível para reivindicar mensalidade nos cursos de equivalência.
Tuition é um crédito fiscal não reembolsável. Isso significa que reduz o valor do imposto que você paga sobre sua renda tributável. Você não receberá dinheiro de volta de um crédito fiscal não reembolsável, mas poderá usá-lo para compensar quanto pagará.
Por exemplo:
Suponha que você deve $ 1.000 em impostos pessoais, mas é elegível para $ 500 em créditos não reembolsáveis, você pagará apenas $ 500.
No entanto, se você não deve nenhum imposto e tem um total de $ 500 em créditos fiscais não reembolsáveis, não receberá um reembolso de $ 500.
Documentos de Tuition
Faculdades, universidades e outras instituições de ensino credenciadas emitem um certificado "T2202 – Education Certificate" para atestar que um aluno fez cursos elegíveis de duração adequada para se qualificar para o crédito fiscal de mensalidade.
Cálculo e reivindicação de créditos fiscais de Tuition
Como crédito fiscal não reembolsávelcrédito fiscal não reembolsável, se o valor da mensalidade for superior ao imposto devido, o crédito não reembolsável só pode ser usado para reduzir ou eliminar a conta de imposto federal/provincial do aluno, mas não gerará reembolso.
Se você não puder usar o valor total do crédito, quaisquer créditos não utilizados podem ser transferidos para um ano fiscal futuro ou transferidos para um cônjuge/companheiro de união estável ou pai/avó.
Você pode calcular o crédito fiscal da tuition multiplicando o valor pago pela tuition pela taxa de imposto federal e provincial ou territorial. Por exemplo, vamos supor que sua taxa de imposto nacional para o ano seja de 15% e você pagou $ 5.000 em tuition, então 5.000 x 0,15 significa
você receberá um crédito fiscal federal de $ 750.
Transferindo valores de crédito não utilizados
Os créditos de matrícula não utilizados podem ser transferidos para parentes qualificados, como cônjuges, parceiros em união estável, pais e avós.
O aluno deve designar o indivíduo que receberá a transferência e o valor da transferência. Isso pode ser feito com o formulário T2202. Os pais e avós não são permitidos como beneficiários de transferência se o seu cônjuge ou parceiro reivindicar uma quantia para você em seu retorno.
Se os pais ou avós forem elegíveis para a transferência, decida qual pai ou avô reivindicará o valor transferido. Observe que você só pode transferir as mensalidades do ano atual (até $ 5,000). A mensalidade do ano anterior só pode ser transportada.
Usando Valores Transportados
Os valores de crédito não utilizados são aplicados para reduzir o imposto a pagar automaticamente. A Canada Revenue Agency (CRA) aplica o valor da taxa de matrícula disponível a cada ano para reduzir seus impostos a zero até que todos tenham sido usados.
